教育資金贈与は相続税対策になる？どうやったらいい？【非課税メリット】

結論：教育資金の贈与税が免除される国の非課税制度は、信託銀行を利用するのがおすすめです。

理由は以下のとおり。

• 手続きが確実
• 証拠保全が容易

今回は、教育資金贈与による非課税の仕組み・実務手順・銀行を使うメリットと、銀行を使わない場合の注意点まで詳しく解説します。

制度の全体像（まず押さえるべきポイント）

正式名称：「教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」（国の税制）

対象：30歳未満の子・孫などへの贈与

非課税の上限：最大で1人当たり1,500万円（学校以外の費用は500万円まで）

使途：授業料、入学金、塾代、通学定期、留学費用など

仕組み：祖父母が資金を贈与し、教育費に使った分が非課税扱いになる

信託銀行を使うと何が違う？

この教育資金贈与税制は、信託銀行を利用するのがおすすめ。

銀行が「専用口座管理」「支払の審査」「領収書の管理」を代行してくれるため、楽な手続きで非課税メリットを享受できます。

• 贈与契約の取りまとめを銀行が支援
• 支払いの都度、領収書を提出して銀行が用途を確認
• 記録を銀行が保管してくれるため、税務調査時に説明が容易

制度のメリット＆信託銀行を使うメリット

祖父母のメリット

まとまった資金を非課税で渡せる

通常、贈与税の基礎控除は年間110万円までですが、この制度を利用すれば最大1,500万円まで非課税になります。

「生前贈与」の一種として、相続税対策にもなります。

教育目的に限定できる安心感

お金の使い道が「教育費」に限定されるため、孫が浪費する心配が少ないです。

実際の支払いは信託銀行を通じて行われるため、管理もしやすい。

信託銀行のサポートで手続きが簡単

教育資金の払い出しや領収書の提出など、銀行が管理してくれるため、祖父母自身が複雑な記録を残す必要がありません。

孫のメリット

教育費の負担軽減

授業料、入学金、塾費用、留学費用などを非課税で支援してもらえるため、進学や留学の選択肢が広がります。

自分で管理せずに済む

教育資金は信託銀行が管理するため、資金の紛失・浪費の心配がありません。

必要な時に引き出せる

教育支出のたびに銀行へ領収書を提出すれば、その都度払い出しが可能です。必要な分だけ使える仕組みです。

銀行のメリット

新たな信託商品としての収益

教育資金贈与信託は、預金とは異なる信託商品。管理報酬や手数料が発生します。

資産承継のサポートを通じて、顧客との長期的な関係を築けます。

富裕層顧客との接点拡大

教育資金贈与を利用するのは比較的資産を持つ層であり、銀行にとっては投資信託や相続相談などへの展開チャンスとなります。

信頼性のアピール

「教育」「家族支援」といった社会的に好印象な分野のサービスとして、ブランドイメージ向上にもつながります。

銀行を使わない場合のデメリット

• 証拠保全の負担が大きい：領収書を自分で整理・提出
• 誤使用リスク：教育費以外の利用分に課税される

信託銀行を使う場合の流れ

1. 契約：祖父母が信託銀行で教育資金贈与信託の契約を結ぶ
2. 入金：専用口座に贈与資金を入金
3. 支払い：孫が教育費を支払い後、領収書を銀行へ提出
4. 確認：銀行が用途を確認し、教育費として支払処理
5. 記録保管：銀行が領収書や支払い履歴を保管

注意点・落とし穴

• 制度の対象年齢・期間は法改正で変わる
• 教育費と認められる範囲を要確認（習い事などは注意）
• 30歳時点で残高が残っている場合は課税対象になることも
• 手数料の確認（かからない場合が多いが条件による）

まとめ

• 結論：国の教育資金贈与の非課税制度を活用するなら、信託銀行を通した教育資金贈与信託が最もおすすめ。
• 理由：手続きの簡便さ、証拠保全、誤使用防止、相続対策としての有効性。